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【上課教材】
自編講義


【課程簡介】
個人投資理財，多希望能擴大獲利機率，降低繳稅機率，並同時考量傳承效益，但投資境內資產、境外資產，所產生的稅賦差異性甚大，前者最高稅率為40%國內所得，亦有分離計算10%的衍生性金融商品，也有停徵的證券交易所得，而後者為定額稅率20%的海外所得，是故，對於多元投資的理財佈局而言，該如何正確瞭解理財商品的稅賦？透過本課程的解析，可協助多元理財的個人、理財專業人員，瞭解投資理財相關稅賦規劃。

【課程大綱】
一、 個人投資理財五大稅賦解析
(一) 分離課稅/就源扣繳
(二) 稅賦停徵
(三) 分離計算/合併申報
(四) 併入綜所
(五) 平衡計算/合併申報

二、 各項理財收益對綜所稅的影響：
(一) 一般所得額來源：營利所得(股利所得)、利息所得、財產交易所得、執行業務所得、薪資所得、租金所得、自營所得、競技競賽、退職金、其他
(二) 基本所得來源：海外所得、特殊保險、非現金捐贈、未上市(櫃)證券交易所得、私募受益憑證資本利得、其他
(三) 分離課稅所得、免稅所得、停徵所得解析

三、 個人投資理財金融資產稅賦解析
(一) 分離課稅之金融資產課稅解析(短期票券與債券配息、出售結構型商品…等)
(二) 停徵之金融資產課稅解析(上市櫃股票交易、ETF交易、境內基金贖回、未到期債券贖回…等)
(三) 分離計算合併申報金融資產課稅解析(獲配股利所得、ETF配息…等)
(四) 併入一般綜所之金融資產課稅解析
1. 境內利息所得(基金配息、存款與借款利息)
2. 境內財產交易所得(黃金存摺、境內股份股權交易、境內虛擬貨幣交易…等)
(五) 併入最低稅賦之金融資產課稅解析
1. 海外所得(海外營利所得、海外利息所得、海外財產交易所得…等)
2. 特定保險給付
3. 特定有價證券利得(未上市櫃證券交易、私募證券投資基金交易)

四、 持有與出售理財商品的查稅案例解析
(一) 漏未申報與錯誤申報境內所得案例
(二) 漏未申報與錯誤申報基本所得案例

※114A1期學費優惠辦法：
(1)早鳥優惠：
【第1波85折】開課日前28天 截止。
【第2波9折】開課日前14天 截止。
(2)兩人團報85折，團報限同一天繳費報名同門課程。
(3)同一人三科：單次報名三科以上課程85折優惠。
(4)本校畢業校友、特約廠商優惠：憑證9折優惠。
(5)敬老優惠：本校「樂齡大學」舊生或年滿60歲長者憑證85折優惠。
(6)特殊優惠：生活扶助戶及身心障礙者憑證8折優惠。
(7)本校教職員工生優惠：開課日前14天憑證75折，若逾優惠期則享85折優惠。
(8)本校教職員工生之眷屬優惠：憑證85折優惠。
※本校教職員工生及眷屬：報名時請出示職員服務證/退休人員識別證/學生證，眷屬請加出示身分證明文件。「眷屬」包含：配偶、子女及本人之父母。「生」指中原大學在校生。
※未於優惠期限內完成繳費，或未報名全程課程者，恕不適用上述優惠。
※優惠辦法請擇一使用，本處保留終止、解釋或調整優惠辦法之權利。

【報名方法】可利用「線上報名」、「現場報名」或「通訊報名」，請見 報名須知
【報名表單】通訊或現場報名須填寫報名表單（下載）

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【課程承辦】許小姐(03)265-1321上班時間週一至五10:30-19:00
【報名諮詢】推廣教育處(03)265-1313，中原大學 真知教學大樓1樓101室
　※服務時間：週一至週五09:00-21:00；週六日09:00-16:30